퇴직금을 받을 때 세금 줄이는 방법: 퇴직소득세 절세 전략

퇴직금은 오랜 기간 근무한 대가로 받는 중요한 재산이지만, 퇴직소득세가 부과되므로 세금 부담이 생길 수 있습니다. 하지만 퇴직소득세는 일정한 공제 혜택이 있어 이를 잘 활용하면 합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다. 이번 글에서는 퇴직소득세의 계산 방식과 절세 전략을 알아보겠습니다.

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1. 퇴직소득세란?

퇴직소득세는 근로자가 퇴직금을 받을 때 부과되는 세금으로, 일반적인 근로소득과는 다르게 분류과세 방식이 적용됩니다. 이는 퇴직금이 장기간 근무의 대가로 지급되므로, 일시에 높은 세율을 적용하지 않도록 하기 위한 것입니다.

 

퇴직소득세 계산 공식

퇴직소득세는 아래와 같은 방식으로 계산됩니다.

퇴직소득세=[(퇴직소득금액÷근속연수)×적용세율]×근속연수

 

- 퇴직소득금액 = 퇴직금 – 퇴직소득공제

- 근속연수: 퇴직 전까지 근무한 총 연수

- 적용세율: 종합소득세율을 적용하지만, 근속연수를 고려하여 조정됨

퇴직소득공제가 적용되므로 근속연수가 길수록 세금 부담이 줄어드는 구조입니다.

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2. 퇴직소득세 절세 전략

퇴직소득세를 줄이기 위해 활용할 수 있는 합법적인 절세 방법을 정리해 보겠습니다.

 

① 근속연수를 늘려 퇴직소득공제 극대화하기

퇴직소득공제는 근속연수가 길수록 증가하므로, 퇴직 시점을 조정하여 근속연수를 최대한 길게 유지하는 것이 유리합니다.

예를 들어, 19년 근무 후 퇴직하는 경우보다 20년을 채우고 퇴직하는 것이 공제 혜택이 더 큽니다. 따라서 가능하다면 퇴직 시점을 조정해 근속연수를 늘리는 것이 유리합니다.

 

② 퇴직소득을 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 이체하기 퇴직소득세는 퇴직금을 일시에 받으면 바로 부과되지만, IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 이체하면 세금 납부를 연기할 수 있습니다.

- 퇴직금을 **IRP 계좌로 이체하면 퇴직소득세가 이연(연기)**됩니다.

- 이후 연금으로 수령하면 세율이 낮아지는 효과가 있습니다.

- 55세 이후 연금으로 받을 경우 최대 3.3~5.5%의 낮은 세율이 적용됩니다.

즉, 퇴직금을 한 번에 받지 않고 IRP 계좌에 넣어 연금으로 받으면 세금을 대폭 줄일 수 있습니다.

 

③ 퇴직소득을 분할 수령하기

퇴직금을 한꺼번에 받으면 높은 세율이 적용되지만, 여러 번 나눠 받으면 세율이 낮아지는 효과를 볼 수 있습니다.

- 한꺼번에 받으면 종합소득세율이 높아질 수 있음

- IRP 계좌를 활용해 연금 형태로 받으면 낮은 세율 적용

- 퇴직소득을 연금화하면 세율이 3.3~5.5%로 낮아짐

따라서 가능하다면 퇴직금을 한 번에 수령하기보다 일정 기간에 걸쳐 나눠 받는 것이 세금 부담을 줄이는 데 효과적입니다.

 

④ 비과세 혜택이 있는 퇴직금 활용하기

퇴직금 중에서도 일부 금액은 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

- 중간정산 없이 퇴직 시 한 번에 지급되는 퇴직금은 퇴직소득세 감면 대상이 될 수 있습니다.

- 사망, 장애 등으로 인한 퇴직금은 일부 비과세 적용 가능

퇴직 전 회사의 인사팀이나 세무 전문가와 상담하여 비과세 적용 여부를 확인하는 것이 중요합니다.

 

⑤ 추가적인 공제 항목 활용하기

퇴직소득세 계산 시 기본적인 퇴직소득공제 외에도 추가적인 공제 항목을 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다.

-장기 근속자: 근속연수가 길면 공제액 증가

- 사회적 배려 대상자: 장애인, 유족연금 수급자의 경우 추가 공제 가능

퇴직 전 자신의 상황에 맞는 공제 항목을 최대한 활용하는 것이 절세의 핵심입니다.

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3. 퇴직소득세 줄이는 전략 정리

- 퇴직 시점을 조정하여 근속연수를 늘린다.

- 퇴직금을 IRP 계좌로 이체하여 세금 납부를 연기하고 연금으로 받는다.

- 퇴직금을 한 번에 받지 않고 분할 수령하여 낮은 세율을 적용받는다.

- 비과세 혜택이 있는 퇴직금 여부를 확인한다.

- 추가적인 퇴직소득공제 항목을 적극 활용한다.

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퇴직소득세는 퇴직금을 받을 때 반드시 고려해야 할 요소입니다. 퇴직소득공제, IRP 활용, 분할 수령 전략 등을 잘 활용하면 세금을 합법적으로 줄일 수 있습니다. 퇴직 전에 미리 절세 전략을 세우고 준비하면 퇴직금 수령 후 세금 부담을 최소화할 수 있으니 퇴직 후 여유로운 경제 생활을 위해, 퇴직소득세 절세 전략을 적극적으로 활용해 보세요